浙江省嘉兴市人民政府


第 42号


《嘉兴市内部审计工作规定》已经六届市政府第70次常务会议审议通过，现予以发布，自2012年3月1日起施行。



市长：

二○一二年二月八日




嘉兴市内部审计工作规定


第一章 总 则

第一条 为加强内部审计工作，规范内部审计行为，促进单位加强管理、防范风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《浙江省内部审计工作规定》（浙江省人民政府令第258号）以及其他有关法律、法规，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称内部审计，是指内部审计机构或者内部审计人员对本单位及所属单位内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性，以及经济活动的效率和效果等，开展的一种监督、评价和咨询服务。
第三条 本市行政区域内的国家机关、事业单位、国有企业及其他依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
上市公司、地方金融机构应当按照国家有关法律、法规开展内部审计工作。鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织等单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。


第二章 机构和人员

第四条 除法律、行政法规、规章明确规定应设立内部审计机构的单位外，符合下列情形之一的单位可根据需要设立内部审计机构：
（一）财政财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门及事业单位；
（二）镇政府、街道办事处；
（三）经批准设立的各类经济开发区（工业园区）；
（四）国有及国有控股企业或企业集团。
鼓励和支持非公有制企业建立审计委员会，设立内部审计机构。
有开展内部审计工作要求但尚不具备设立内部审计机构条件的单位，应当明确履行内部审计职责的工作机构。
第五条 各有关单位应当结合自身性质、规模和管理需求，按照《中华人民共和国审计法》等有关法律、法规的规定，配备专（兼）职内部审计人员，也可委托社会审计机构或者与社会审计机构合作开展内部审计工作。
第六条 内部审计人员应当具备从事内部审计工作所必需的专业知识和业务能力，定期接受内部审计后续教育培训。
第七条 内部审计人员应当依法履行职责，遵守内部审计规定、准则，恪守职业道德规范，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
第八条 内部审计人员与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当申请回避。
第九条 内部审计机构和内部审计人员在本单位负责人或者权力机构的领导下开展工作，行使内部审计职权，并对其负责。
单位主要负责人或者权力机构应当支持内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入单位预算，予以保障。
内部审计机构负责人按照管理权限任免，并报审计机关备案。

第三章 职责和权限

第十条 内部审计机构和内部审计人员根据本单位主要负责人或者权力机构的授权，监督和评价下列事项：
（一）本单位及所属单位的财政、财务收支或者相关经济活动；
（二）按干部管理权限划分的本单位内设机构及所属单位负责人的任期经济责任；
（三）本单位及所属单位的经济管理和效益情况；
（四）本单位及所属单位的内部控制和风险管理；
（五）本单位及所属单位基本建设项目的财务收支和预（概）算、决算；
（六）本单位及所属单位对外投资或担保的有关经营合同；
（七）本单位对行业经营管理中的重要问题开展行业或专项审计调查；
（八）本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项。
第十一条 内部审计机构和内部审计人员具有下列权限：
（一）要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据。
（二）检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系统及其电子数据，现场清查与审计事项有关的实物。
（三）对审计涉及的有关事项进行调查取证。
（四）参加、列席本单位财务收支、计划、生产、经营、重要合同签订等有关经济活动或会议。
（五）参与研究、制定本单位经济管理、内部控制等方面的规章制度；开发、研究审计信息网络管理平台，利用先进的审计软件开展审计工作。
（六）对违反财经法律、法规有关规定的行为予以制止，提出处理意见；对遵守财经法律、法规，经济效益显著的单位和个人，提出表彰和奖励建议；对经济管理中存在的问题提出意见和建议。
（七）经本单位主要负责人或者权力机构批准，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存，对阻挠、妨碍审计工作的行为，提出追究有关人员责任的建议。
第十二条 内部审计机构在审计过程中发现被审计对象有违法违规行为的，应当向本单位提出处理意见和建议。
第十三条 被审计对象应当配合内部审计工作，按要求提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责，不得拒绝、阻碍、隐瞒、谎报。

第四章 审计程序

第十四条 内部审计机构应当制定年度审计工作计划，报经本单位主要负责人或者权力机构批准后实施。
第十五条 内部审计机构根据年度审计工作确定审计项目，组成审计组，审计人员不得少于2人，并指定审计项目负责人。
实施审计前，审计组应当制定项目审计实施方案，经内部审计机构负责人批准后组织实施。
第十六条 审计通知书应当在实施审计前送达被审计对象；经本单位主要负责人或者权力机构批准，可以在实施审计时送达。
第十七条 审计组可以采用审核、观察、监盘、询问、函证、计算、分析性复核等方法，取得证明材料，并运用计算机辅助审计取得材料，形成审计工作底稿。
审计组实施审计后，应当就有关事项征求被审计对象的意见。被审计对象应当按照审计组的要求反馈意见，逾期视为无异议。
第十八条 内部审计机构应当对审计组提交的材料和被审计对象的意见进行复核，报经本单位主要负责人或者权力机构同意后下达审计结论。被审计对象应当按照审计结论要求及时整改，落实相关措施。
被审计对象对审计结论有异议的，可以向内部审计机构所在单位的主要负责人或者权力机构提出申诉，单位主要负责人或者权力机构应当及时答复。
第十九条 审计工作完成后，审计组应当及时整理审计资料，形成审计档案。
第二十条 内部审计机构在必要时应当开展后续审计，监督、检查被审计对象采取的整改措施及效果，并向本单位主要负责人或者权力机构报告后续审计结果。
第二十一条 内部审计机构应当每年向本单位主要负责人或权力机构提交年度内部审计工作报告。
第二十二条 本单位在年度考核、干部任免时，以及审计机关依法对审计监督对象实施审计时,应当将审计结论作为重要依据。

第五章 指导与考核

第二十三条 市审计机关负责指导和监督全市内部审计工作，县（市、区）审计机关负责指导和监督本辖区内的内部审计工作。
各级行政主管部门应当在其职权范围内，加强对本行业、本系统内部审计工作的指导和监督。
第二十四条 市、县（市、区）审计机关可以通过内部审计协会加强对内部审计工作的业务指导和监督。
第二十五条 市审计机关应当加强对县（市、区）审计机关内部审计业务的指导和监督，检查和评估各地区内部审计工作开展情况，并将内部审计业务指导和监督工作纳入年度考核。
县（市、区）审计机关应当加强辖区内各单位的内部审计业务指导和监督，及时纠正内部审计工作存在的问题，提高内部审计工作质量和水平，并将有关单位内部审计工作纳入年度考核。

第六章 法律责任

第二十六条 审计机关发现内部审计有不合法行为的，应当责令限期改正。
审计机关、各级行政主管部门发现被审计对象打击报复内部审计人员的，应当责令改正；拒不改正的，按照管理权限追究其责任。
第二十七条 被审计对象拒绝、阻碍内部审计工作，或者转移、隐匿、篡改、毁弃有关财政、财务收支和相关经济活动的资料，或者拒绝、拖延提供资料，或者提供资料不真实、不完整的，由单位主要负责人或者权力机构及时予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十八条 内部审计人员有下列行为之一的，由其所在单位或者有权机关依照有关规定予以处理，涉嫌犯罪的移交司法部门依法处理：
（一）隐瞒审计中查出的重大问题或者出具虚假审计结论；
（二）泄露国家秘密或者商业秘密的；
（三）应当回避而没有回避的；
（四）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；
（五）其他依法应当予以处理的行为。

第七章 附 则

第二十九条 本规定由嘉兴市审计局负责解释。
第三十条 本规定自2012年3月1日起施行。




























山西省太原市人大常委会


太原市暂住人口管理办法
山西省人大常委会


（1990年10月26日太原市第八届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过 1991年2月2日山西省第七届人民代表大会常务委员会第二十次会议批准）

目 录

第一章 总 则
第二章 户籍登记管理
第三章 从业登记管理
第四章 计划生育管理
第五章 日常管理职责
第六章 处 罚
第七章 附 则

第一章 总 则
第一条 为加强暂住人口管理，维护社会秩序，根据《中华人民共和国户口登记条例》和国家有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 凡常住户口不在本市而来本市下列地区居住的暂住人口，均应遵守本办法。
（一）南城区、北城区、河西区；
（二）其他区（县、市）人民政府所在地的镇；
（三）城乡交错地区的部分乡、镇。
第三条 本办法第二条所列地区以外的其他地区的暂住人口，按有关规定管理。
第四条 公安、工商行政管理、城建、劳动、房管、银行、计划生育等有关部门应按照各自的职责，互相配合，共同搞好暂住人口的管理工作。

第二章 户籍登记管理
第五条 暂住人口在本市居住三日以上的，应按规定申报暂住登记。
凡暂住时间拟超过三个月的十六周岁以上的人，须申领《暂住人口登记证》。
第六条 申报暂住登记和申领《暂住人口登记证》，须按以下规定办理：
（一）暂住在居民家中的，由暂住人或户主持户主的《户口簿》和暂住人的居民身份证或其他有效证件，到住地公安派出所或接受公安派出所委托的居民（村民）委员会办理。
来本市投亲靠友的十五周岁以下的暂住人，由户主到住地公安派出所或接受公安派出所委托的居民（村民）委员会办理。

（二）暂住在机关、团体、企事业单位的，由所在单位人事保卫部门审查其居民身份证或其他有效证件，协助住地公安派出所办理。
（三）暂住在旅馆、宾馆、饭店、招待所的，应认真履行旅客住宿登记手续，由旅店、宾馆、饭店、招待所审查其居民身份证或其他有效证件，协助住地公安派出所办理。
（四）暂住在建设工地、工棚的，应向工程发包单位交验居民身份证或其他有效证件，由工程发包单位编造花名册，协助住地公安派出所办理。
（五）从外地招收的合同工、轮换工和临时工，由用工单位审查其居民身份证或其他有效证件，编造花名册，协助住地公安派出所办理。
（六）租赁公私房屋暂住的，由暂住人持经房管部门审查同意的租赁合同和本人居民身份证或其他有效证件，到住地公安派出所办理。
（七）外地来本市参加培训和学习的人员，由接收单位审查其居民身份证或其他有效证件，持批准举办培训或学习的手续和花名册到住地公安派出所办理。
（八）暂住在医院就诊的病人和陪侍人，由所在医院审查其居民身份证或其他有效证件，协助住地公安派出所办理。
（九）外地驻本市的办事机构，应持批准文件和暂住人的居民身份证或其他有效证件，到住地公安派出所办理。
第七条 保外就医或因事请假回本市暂住的劳改、劳教人员，由本人持所在劳改、劳教部门的证明于当日向住地公安派出所申报登记。
第八条 外国人、华侨、港澳台同胞的暂住登记按国家有关规定执行。
第九条 暂住人口申报的暂住期满需延长暂住期的，须向原登记处申报延期登记。
在暂住期内需变动暂住地的，应向原登记处办理注销手续，并到新住地申报登记。
第十条 暂住人口离开本市时，应向原登记处办理注销手续；领有《暂住人口登记证》的，应向原发证机关交回原证。

第十一条 《暂住人口登记证》在本市发证地区为有效的暂住证件，除公安机关依法扣押和注销外，任何单位和个人不得扣押、转借、涂改和伪造。

第三章 从业登记管理
第十二条 暂住人口来本市从事经营、劳务活动的，都应履行从业登记手续，领取合法证件，服从有关管理部门的管理。
第十三条 经省市劳动部门批准从农村招收的合同工、轮换工和临时工，由用工单位凭批准文件，编造花名册，到劳动部门办理务工登记，领取《务工许可证》。
第十四条 集体企业、私营企业、个体工商户或家庭雇用外地人员，由雇用者持被雇用者原籍证明和本人居民身份证，到劳动部门办理务工登记，领取《务工许可证》。
第十五条 成建制进入本市的建设施工企业、装卸搬运企业和非成建制的建筑、搬运队伍，须持原籍县以上人民政府的证明和营业执照，到城建、交通运输管理部门进行资质审验，领取《承包工程许可证》、《装卸搬运许可证》。非成建制的建筑、搬运队伍还应到劳动部门办理劳务登
记，领取《务工许可证》。
零散劳务人员，还应持原籍证明和本人居民身份证或其他有效证件，到劳动部门办理劳务登记，领取《务工许可证》。
第十六条 凡来本市开办私营、个体企事业以及从事其他经营活动的，须持原籍证明或工商行政管理部门核发的营业执照以及本人的居民身份证，按行业管理规定，经本市县级以上有关管理部门核准登记，到工商行政管理部门申领《营业执照》。

第四章 计划生育管理
第十七条 暂住人口的计划生育管理，实行统一领导，条块结合，分工负责的办法。凡经商、务工的个体户及从业人员由发照单位协助计划生育管理部门进行管理；施工企业、搬运装卸企业和轮换工、合同工、临时工及其他务工人员由用人单位负责管理；不从事任何职业的闲散人员由
住地街道办事处（乡、镇）负责管理。
第十八条 暂住人口中的已婚育龄妇女，拟在我市居住半年以上的，须持户籍所在地乡镇人民政府或街道办事处的生育节育证明书和计划生育合同书，到暂住地的计划生育管理部门办理登记手续。
第十九条 未落实节育措施或计划外怀孕的暂住已婚育龄妇女，暂住地的计划生育管理部门应令其落实节育措施或补救措施，费用自理。
第二十条 暂住人口要求生育的，须持原户籍所在地颁发的《准生证》，经暂住地县（市、区）计划生育管理部门审查核准后，方可生育。

第五章 日常管理职责
第二十一条 暂住人口在本市暂住期间，有关部门和单位应依据各自的职责，负责对暂住人口的思想教育、法制教育和职业道德教育，建立健全管理制度，依法加强对暂住人口的管理。
第二十二条 住宿在居民家中或租赁公私房屋的非从事劳务和经营活动的暂住人口、家庭服务人员，由住地公安派出所负责管理。
第二十三条 住宿在机关、团体、企事业单位的暂住人口，由单位人事保卫部门协助公安派出所进行管理。
第二十四条 被招用的轮换工、合同工和临时工，由用工单位统一管理。
第二十五条 成建制的外来施工企业和装卸搬运企业，由用工单位协同城建、交通运输部门负责管理。
外来企业的负责人应和住地公安派出所签订《治安保卫责任书》，并在内部建立治安保卫组织。公安派出所应根据《治安保卫责任书》的内容进行监督、检查和指导。
非成建制和零散的劳务人员，分别由城建、交通、劳动部门管理。
第二十六条 从事个体经营、私营企业和其他经营活动的暂住人口，由工商行政管理部门负责管理。
第二十七条 暂住人口在经营活动中须由银行管理的开户及存取、汇兑等资金来往，由银行依据国家金融法规进行监督和管理。

第六章 处 罚
第二十八条 不按本办法规定进行暂住登记或领取《暂住人口登记证》的，由公安机关依法予以处罚，并追究留住人的责任。
第二十九条 不按本办法进行资质审验、劳务登记、工商核准，并领取有关证件而从事劳务和经营活动的，由劳动、城建、工商行政管理、银行等部门按有关法律、法规的规定进行处罚，并追究工程发包单位、用工单位领导和直接责任人的责任。
第三十条 暂住人口违反计划生育有关规定的，依照《山西省计划生育条例》进行处罚。
第三十一条 暂住人口不依本办法接受管理，无理取闹，侮辱谩骂、殴打、伤害管理工作人员的，由公安机关依据事实和情节，依法惩处。
第三十二条 负责管理暂住人口的有关部门工作人员，必须依法履行职责，对拖延办理有关手续、故意刁难暂住人口的，视情节给予行政处分；对滥用职权索贿受贿、敲诈勒索、徇私舞弊的，视情节给予降级以上行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条 当事人对处罚不服的，可依据有关法律、法规申请复议和向人民法院提起诉讼。

第七章 附 则
第三十四条 本办法第二条第三项所指的城乡交错地区的具体乡、镇，由太原市人民政府确定。
第三十五条 对务工经商的暂住人口收取治安管理费。收费办法和收费标准由太原市人民政府根据国家和省的有关规定制定，报请省人民政府批准后执行。
第三十六条 本办法具体应用中的问题，由太原市人民政府负责解释。
第三十七条 本办法经山西省人民代表大会常务委员会批准后公布施行。



1991年2月2日