法人治理结构之我见魏红亮法人治理结构之我见

魏红亮
　

党的十五届四中全会在《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，旗帜鲜明地提出"公司法人治理结构是公司制的核心"。为确保到2010年在大多数国有大中型骨干企业建立比较完善的现代企业制度，这就有必要对"法人治理结构"进行必要的研究。
一、提出公司法人治理结构是公司制的核心，这是十五届四中全会在国企改革理论上的一大进展。
国有企业是我国国民经济的支柱，建立现代企业制度是国有企业改革的方向。1997年9月召开的党的十五大将国企改革提到了及其重要的议事日程，明确提出"要按照产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的要求，对国有大中型企业实行规范的公司制改革，使企业成为适应市场的法人实体和竞争主体"，并"力争到本世纪末大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度"，这为国企改革指明了方向。近三年来，在十五大精神的指引下，国企改革取得了丰硕成果，但是困扰改革的一些理论和实际问题依然存在，特别是有关公司制的改革缺乏政策和法律的支持和引导，亟待解决。党的十五届四中全会正是在国企改革的攻坚阶段召开的，主要研究了国企改革问题，通过了《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》（以下简称《决定》），就困扰国企改革的若干重大问题进行了明确的论述，尤其是对国有企业建立和完善现代企业制度的几个主要环节做了较为详细的说明，旗帜鲜明地提出"公司法人治理结构是公司制的核心"，这是十五届四中全会继十四届三中全会决定和十五大报告关于建立现代企业制度的有关论述之后，在国企改革理论上的一大进展，为国企进行公司制改革提供了政策和理论上的重要依据，具有很强的可操作性，必将极大地加速国企改革的步伐并产生深远影响。
二、对法人治理结构的基本认识
由于目前我国的法律法规和有关法律性规范中对"法人"的规定和解释很多，但还没有关于"法人治理结构"的规定，有必要对其有一个基本的认识。
1、法人治理结构是针对公司制而言的
公司制改革需要建立法人治理结构。按照《民法通则》的规定，法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织①。法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社团法人。法人制度的建立是为了促进经济的发展，使交易更简洁、更迅速、更有效率，其意义显示最为明显的例证就是股份有限责任公司。国有企业作为企业法人，是依法独立享有民事权利和承担民事义务的民事主体，对国有企业进行公司制改革就是要使其成为真正的法人实体和市场竞争主体，真正地独立享有和承担民事权义，而要实现这一目的，就要构建真正适应市场的治理结构。
《决定》和现行法律确定了法人治理结构是公司制的内容。首先，《决定》认为"股权多元化有利于形成规范的公司法人治理结构"，这就指明《决定》不鼓励国企股权单一或"一股独大"，反之就是，《决定》提倡国企改革实行多元化股权。按照现行法律，国企股权多元化之后就不再是《企业法》意义上的公司，而且由于国企中不可能仅仅只有自然人出资人，也就不可能是《合伙企业法》或其它法律法规意义上的公司，而只能是《公司法》意义上的公司，即有限责任公司或股份有限责任公司。其次，《决定》在"公司法人治理结构"的进一步论述中，着力强调了"三会"与经理层的职责，以及"三会"、经理层和有关组织的关系，这也是《公司法》所特有的内容。当然一些内容《公司法》还没有完全明确的规定，但相信随着经济形势的迅速变化，《公司法》会做相应的修改以适应改革的需要并为改革提供比较完备的法律保障。
2、法人治理结构理论是现代企业制度理论的延深
党的十四届三中全会以来，有关国企改革的文件多有使用"现代企业制度"一词，而且对现代企业制度的理解和认识也在不断地加深和提高，十五届四中全会就国企改革做出了重大《决定》，《决定》对现代企业制度做了详细论述并作为《决定》的一个重要组成部分，即第五部分"建立和完善现代企业制度"，并明确提出了公司法人治理结构的观点，这本身就是对现代企业制度的延深和细化，具有重要意义。
无论是国企改革"十六字方针"②、"探索国有资产管理的有效形式"还是"着力转换企业经营机制"，最终的落脚点无非是企业的资产和效益，保证国有资产的保值增值和国民经济的增长。要保障这一目的的顺利实现，必须要改进和加强管理，充分防范和化解企业经营风险。按照规范的公司制运作，建立符合现代企业的公司法人治理结构，无疑是防止国有企业改制为公司后绩效起色不大甚至下滑的良方。
三、法人治理结构的主要内容
法人治理结构是对公司进行管理和控制的一种体系，总的内容是指要明确公司股东（大）会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责、有效运转和有效制衡的关系。
1、维护股东权利，保证出资人对公司拥有最终控制权。落实公司最高权力机关的职责，建立完善的股东会议事规则，保障股东充分行使权利。国家通过对国有资产授权经营机构的严格监管，确保国家出资人和代表人的权能到位；确保股东享有资产受益权、重大决策权、选择管理者的权利和通过董事会对经理层行使监督权。
2、明确董事会职责，确保董事会忠实于股东。按照《公司法》和公司《章程》明确董事会的职责，严格议事程序，确保公司最高决策机关的地位和作用；为保障股东和其它利害关系人的利益，董事会中应有相当数量的外部董事；公司党委负责人和职工代表依法进入董事会，以防止公司出现多个决策中心；建立董事责任追究制度，确保董事代表股东利益；保证董事会行使公司经营战略决定权、对经营活动和经理层的监督权。
3、保证监事会对公司财务、董事和经理层的监督。改变目前公司监事会易受董事会和"一把手"控制以及监督力度不够的现状，保障监事会依法行使职权。监事由股东代表和适当比例的职工代表出任；保障监事会对财务的检查权、对董事、经理的监督权和提议召开股东会的权利；监事会对股东会负责。
四、建立法人治理结构应注意解决的二个问题
1、
对企业人员防止"干部（官员）化管理"。公司股东会、董事会、监事会和经理层的制衡很大程度上是通过对人的管理和控制而实现的，然而由于国企领导人（这些人往往又是本企业改制后的高层人员）受多年干部管理思想的影响，对公司人事制度改革缺乏新意，对于公司人员的管理往往是沿用计划经济下企业干部管理的老一套，一人身兼数职或公司管理人员能上不能下的情况比较普遍。一是新老三会③并存，多头领导，造成公司决策系统失灵；二是董事会成员与公司经理层人员高度重合，造成监督机制失灵；三是导致公司员工贡献与报酬不对等，造成公司执行系统失灵或效率下降。如果不注意解决这一问题，就很难保证公司的绩效和股东的权益。因此要积极防止公司人员"干部（官员）化管理"，一是要严格按照《公司法》的要求，建立层次分明的人事管理制度和符合市场经济规律的人员选拔、激励、约束机制；二是"双向进入"④要严格按照法律规定和法定程序办理。
2、
积极解决"政出多门"问题。由于国企改制后，在企业层次上谁代表国家行使所有者职能不是很清楚，"所有者缺位"问题依然存在，所有者职能分散于多个政府部门，例如对于中央管理的企业，改革归经贸委、资产财务归财政部、投资归国家计委、人事归人事部和企工委、外事归外交部、劳资归劳动保障部、监管归稽查特派员公署，业务归所属行业部委等等，造成国企改制为公司后既有"股东"又没有"股东"的状况，谁都管又谁都不管的局面，权利与责任很不对称。对于企业来说，行政干预不但没有减少，甚至有所增加；对于国家来说，没有人真正对企业的盈亏负责，特别是企业运营状况不佳时。因此为使国企改革加速前进，必须解决政出多门的问题，建立国有资产代表机构和出资人代表制度。


注：
①《中华人民共和国民法通则》第36条
②指"产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学"
③"新三会"指股东会、董事会、监事会；"老三会"指党委会、工会、职工代表大会。
④"双向进入"指党委负责人可通过法定程序进入董事会、监事会；董事会、监事会、经理层和工会中的党员负责人，可依照党章和有关规定进入党委会。

单位：中国水利投资公司（北京市宣武区白广路2条2号，100053）
电话：010－63587009 E-mail: weihl@263.net

甘肃省定西市人民政府办公室


定西市人民政府办公室转发甘肃省人民政府办公厅关于印发甘肃省企业投资项目备案管理办法通知的通知



各县区人民政府，市政府各部门、省驻定各单位：
现将《甘肃省人民政府办公厅关于印发甘肃省投资项目备案管理办法的通知》（甘政办发[2011]125号）转发给你们，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　定西市人民政府办公室

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇一一年五月二十五日



甘肃省人民政府办公厅关于印发甘肃省企业投资项目备案管理办法的通知

各市、自治州人民政府，省政府各部门，中央在甘各单位：
　　《甘肃省企业投资项目备案管理办法》已经省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　甘肃省人民政府办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一一年五月三日


甘肃省企业投资项目备案管理办法

　　第一条　为规范我省企业投资项目的备案管理，根据国家有关规定，制定本办法。
　　第二条　凡属于《甘肃省政府核准的投资项目目录（2005年本）》以外的企业投资项目，均实行备案制。
　　第三条　备案实行分级管理。总投资在3亿元及以上的项目和涉及引进国外技术和设备享受减免关税优惠政策的项目，由省发展改革委备案；总投资在3亿元以下的项目，按属地管理原则由市州发展改革部门备案。
　　第四条　企业投资项目备案应当符合国家法律、法规、国家产业政策和行业准入标准及相关政策规定。
　　第五条　项目单位应在项目开工建设前向相应的备案管理机关办理项目备案手续，实事求是填写并提交《甘肃省企业投资项目备案申请表》（见附件）。
　　第六条　备案管理机关在对备案项目进行审查后，对符合备案条件的项目，应在5个工作日内办理备案手续，并出具备案文件，同时抄送相关部门；对不符合备案条件的项目不予备案，并出具不予备案通知书。
　　第七条　备案项目单位应当依法办理土地使用、资源利用、设备进口和减免税确认等手续。
　　第八条　备案项目建设内容发生重大调整时，应向原备案管理机关申请重新办理备案手续。
　　第九条　项目备案文件有效期2年，自批准备案之日起计算。项目在备案文件有效期内未开工建设的，项目单位应在备案文件有效期满30日前向备案管理机关申请延期，原备案管理机关应在备案文件有效期满前作出是否准予延期的决定。项目在备案文件有效期内未开工建设也未向原备案管理机关申请延期的，原项目备案文件自动失效。
　　第十条　备案管理机关应定期对企业投资项目备案情况进行公告。
　　第十一条　项目单位以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得项目备案文件的，一经发现，备案管理机关应依法撤销对该项目的备案。
　　第十二条　事业单位、社会团体等非企业单位，投资《甘肃省政府核准的投资项目目录（2005年本）》外的项目,除国家另有规定外，均参照本办法实行备案制。
　　第十三条　本办法由省发展改革委负责解释。
　　第十四条　本办法自印发之日起施行。

　　附件：甘肃省企业投资项目备案申请表.xls